FLUJO DE CAJA LIBRE (FCL):
Se define como el saldo disponible para pagar a los accionistas y para cubrir el servicio de la deuda de la empresa, después de descontar las inversiones realizadas en activos fijos y en necesidades operativas de capital de trabajo.
UB: Utilidad Bruta del año
D: Depreciación del periodo
A: Amortización del periodo
VTK: Valor Terminal del Capital de Trabajo
VTIF: Valor Terminal de la Inversión Fija
Fórmula: FCL = UB+D+ RCTO - A + VTK + VTIF
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI):
El periodo de Recuperación determina en cuanto tiempo se recuperará el total de la inversión a valor presente, es decir, nos revela la fecha en la cual se cubre la inversión inicial en años, meses y días.
CÁLCULO DEL PRI:
Siendo las variables:
AI: Año Anterior en el que se recupera la inversión
II: Inversión Inicial
FA: Flujo Acumulado del año anterior en el que se recupera la inversión
FE: Flujo de Efectivo en el que se recupera la inversión
Fórmula: AI+((II-FA)/FE)
Archivo en Excel: FCL_PRI_Rafael_Perez
Descripción para las fórmulas del FCL y PRI en Macros
(Para mayor visualización de la imagen, hacer click en la misma)
Por: Rafael Adrián